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Créer une LLC sans être résident US : quel État choisir ?
Pour un non-résident, le Wyoming, le Delaware et le New Mexico sont les États les plus utilisés — chacun pour de bonnes raisons (confidentialité, coûts faibles, réputation). Mais attention : le choix de l'État agit surtout sur la fiscalité d'État américaine et la confidentialité. Il ne change pas votre impôt personnel dans votre pays de résidence, qui reste le facteur décisif.
Le choix de l'État compte-t-il vraiment pour un non-résident ?
Oui, mais pas pour les raisons qu'on croit. Toutes les LLC relèvent des mêmes règles fiscales fédérales américaines. Ce qui change d'un État à l'autre, ce sont surtout : le coût de création et de maintien, les obligations déclaratives (rapport annuel ou non), le niveau de confidentialité (les membres sont-ils publics ?) et l'éventuel impôt d'État. Pour un entrepreneur étranger sans activité physique aux États-Unis, ces critères pèsent bien plus que le prestige de tel ou tel État.
Le Wyoming : pourquoi il séduit autant les non-résidents
Le Wyoming est devenu la destination phare des fondateurs étrangers. Dans un article du Forbes Business Council, le CPA Vincenzo Villamena explique que le Wyoming « n'a pas d'impôt d'État sur le revenu », « ne prélève pas de franchise tax » et combine « des règles simples, des frais faibles et de solides lois de confidentialité » (Forbes Business Council, « Why Non-US Residents Choose Wyoming For LLC Formation »). L'article rappelle qu'en 2023, plus de 150 000 LLC ont été créées dans cet État.
- Pas d'impôt d'État sur le revenu ni de franchise tax.
- Confidentialité forte : les membres ne sont pas listés publiquement.
- Frais et formalités réduits, structure adaptée à une gestion à distance.
Le Delaware : la référence des sociétés et des levées de fonds
Le Delaware est l'État le plus connu pour les entreprises, en particulier les Corporations. Sa réputation vient de son droit des sociétés très développé et de sa Court of Chancery, un tribunal spécialisé apprécié des investisseurs. C'est souvent le choix par défaut d'une startup qui vise une levée de fonds auprès de fonds américains. Pour une simple LLC de services détenue par un non-résident, son avantage est en revanche moins évident : il facture une franchise tax annuelle et n'apporte pas forcément plus qu'un Wyoming ou un New Mexico.
Le New Mexico : discrétion et coût minimal
Moins médiatisé, le New Mexico est prisé pour deux raisons : une confidentialité élevée (les membres ne sont pas divulgués) et l'absence de rapport annuel pour les LLC, ce qui réduit les frais et la charge administrative dans la durée. C'est un choix cohérent pour une petite structure internationale qui recherche simplicité et discrétion. (C'est d'ailleurs l'État où est constituée l'entité derrière Optimal Taxs.)
Comparatif express
| État | Points forts | Souvent choisi par |
|---|---|---|
| Wyoming | Pas d'impôt d'État, confidentialité, frais faibles | Freelances, e-commerçants, projets digitaux |
| Delaware | Droit des sociétés réputé, standard des investisseurs | Startups visant une levée de fonds |
| New Mexico | Confidentialité, pas de rapport annuel, coût minimal | Petites structures internationales discrètes |
Le piège à éviter : « pas d'impôt d'État » ≠ « pas d'impôt »
C'est l'erreur la plus courante. Le fait qu'un État comme le Wyoming ne prélève pas d'impôt sur le revenu ne signifie pas que votre activité n'est imposée nulle part. En tant que non-résident, vous restez, dans la très grande majorité des cas, imposable dans votre pays de résidence fiscale. Le choix de l'État optimise la partie américaine (coûts, confidentialité, fiscalité d'État) — pas votre imposition personnelle à l'étranger.
Ce qu'il faut retenir
- Wyoming : le favori des non-résidents (coût, confidentialité, pas d'impôt d'État).
- Delaware : incontournable si vous visez une levée de fonds, plutôt via une Corporation.
- New Mexico : discrétion et frais minimaux pour une petite structure.
- Dans tous les cas, l'État ne règle pas votre fiscalité personnelle : elle s'analyse selon votre résidence.